JAK DOBRZE ZAMKNĄĆ ROK PODATKOWY?

Grudzień to magiczny czas, ale dla przedsiębiorców oznacza również intensywny okres domykania firmowych spraw. Prawidłowe zamknięcie roku podatkowego to nie tylko obowiązek, ale też fundament spokojnego startu w kolejne miesiące. Aby nic Ci nie umknęło, przygotowałam praktyczną checklistę, która pomoże uporządkować finanse firmy i uniknąć stresu.

1. REMANENT, CZYLI SPIS Z NATURY – SPRAWDŹ, CZY CIĘ DOTYCZY

Jeśli prowadzisz księgę przychodów i rozchodów (KPiR) i posiadasz towary handlowe lub materiały, remanent na koniec roku jest obowiązkowy.

• Co to jest? To fizyczne policzenie i wycena wszystkich towarów handlowych, materiałów podstawowych i pomocniczych, a także produkcji w toku.

• Dlaczego jest ważny? Wartość remanentu ma bezpośredni wpływ na ustalenie rzeczywistego dochodu Twojej firmy za cały rok, a co za tym idzie – na wysokość podatku dochodowego.

• Kiedy go sporządzić? Spis należy wykonać na dzień 31 grudnia.
   

2. OSTATNIA SZANSA NA OPTYMALIZACJĘ – ZBIERZ WSZYSTKIE KOSZTY

Grudzień to ostatni dzwonek, by upewnić się, że wszystkie poniesione w ciągu roku koszty uzyskania przychodu zostały prawidłowo zaksięgowane.

• Przejrzyj szuflady i portfel: znajdź wszystkie zapomniane faktury kosztowe, paragony za paliwo czy bilety. Każdy prawidłowo udokumentowany wydatek firmowy obniża Twój podatek.

• Zaplanuj zakupy: jeśli planowałeś zakup nowego komputera, telefonu czy oprogramowania, zrób to jeszcze w grudniu. To prosta i skuteczna metoda na optymalizację podatkową.

• Ureguluj płatności: upewnij się, że opłaciłeś wszystkie składki ZUS – tylko zapłacone składki społeczne mogą być kosztem lub zostać odliczone od dochodu.
   

3. AMORTYZACJA ŚRODKÓW TRWAŁYCH POD KONTROLĄ

Koniec roku to idealny moment na przegląd ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.

• Sprawdź poprawność odpisów: upewnij się, że amortyzacja jest naliczana prawidłowo.

• Rozważ jednorazową amortyzację: jeśli dokonałeś zakupu środka trwałego, może kwalifikuje się on do jednorazowej amortyzacji w ramach pomocy de minimis? To kolejny sposób na obniżenie podstawy opodatkowania.
   

 4. ROCZNE ROZLICZENIE SKŁADKI ZDROWOTNEJ – BĄDŹ GOTÓW

Niezależnie od tego, czy Twoją formą opodatkowania jest skala podatkowa, podatek liniowy czy ryczałt, czeka Cię roczne rozliczenie składki zdrowotnej. Twoje biuro rachunkowe wyliczy, czy masz nadpłatę do zwrotu, czy niedopłatę do uregulowania. Ważne, aby wszystkie dane dochodowe/przychodowe za rok 2025 były kompletne.

5. ZAPLANUJ NOWY ROK – CZY OBECNA FORMA OPODATKOWANIA NADAL SIĘ OPŁACA?

Zamknięcie starego roku to najlepszy czas na strategiczne planowanie nowego. Czy obecna forma opodatkowania będzie dla Ciebie optymalna również w 2026 roku?

• Analiza dochodów i kosztów: przeanalizuj z pomocą księgowej, jak wyglądała struktura Twoich finansów.

• Termin na zmianę: pamiętaj, że na ewentualną zmianę formy opodatkowania masz czas do 20 lutego.

Czujesz, że tych punktów jest za dużo? Spokojnie, od tego masz mnie! Nasze biuro rachunkowe w Łodzi oferuje kompleksową obsługę księgową i wsparcie w prawidłowym zamknięciu roku. Skontaktuj się z Twoją Ulubioną Księgową i wejdź w nowy rok bez podatkowego bólu głowy.

Pomogłam Ci przy okazji darmowej konsultacji lub wykorzystałaś/eś moją wiedzę z konferencji na której byłam prelegentką?
W podziękowaniu możesz postawić mi kawę online :)

ul. Rzgowska 17a, 93-008 Łódź | Godziny otwarcia: PON-CZW 9:00-15:00

BIURO RACHUNKOWE ŁÓDŹ
TWOJA ULUBIONA KSIĘGOWA
Aneta Ruszkowska

tel. +48 459 416 098
mail: kontakt@ksiegowaaneta.pl

Znajdź mnie:

Strona stworzona z miłością przez MAŁE STUDIO